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A quick guide to probate and how executors deal with estates

Exaucer les dernières volontés : comment présenter une demande d'homologation et gérer la succession d'une personne après son décès

Lorsqu’une personne décède, il est essentiel de s’occuper de sa succession, qui se compose de sa maison, de ses économies et de ses placements, de ses biens et de tout ce qu’elle a pu posséder.

Ce n’est pas aussi simple que de simplement transmettre ce qu’ils possédaient comme ils le souhaitaient, même s’ils ont laissé un testament.

Au lieu de cela, un processus officiel doit être suivi, connu sous le nom d’homologation (ou confirmation en Écosse). Cela donne le droit légal de répartir la succession et implique divers degrés de complication.

Notre guide rapide ci-dessous décrit le processus en Angleterre et au Pays de Galles pour traiter la succession d’une personne décédée en laissant un testament.

Exaucer les dernières volontés : comment présenter une demande d'homologation et gérer la succession d'une personne après son décès

Exaucer les dernières volontés : comment présenter une demande d’homologation et gérer la succession d’une personne après son décès

Qu’est-ce que l’homologation ?

L’homologation est généralement utilisée comme terme pour décrire la gestion de la succession de quelqu’un. Il s’agit de connaître l’ensemble de ses avoirs et dettes, d’évaluer son patrimoine et de le transmettre.

Cela est fait par les exécuteurs testamentaires de cette personne, qui seront nommés dans leur testament. Il peut s’agir d’un ami de confiance ou d’un membre de la famille, ou d’un professionnel désigné, tel qu’un avocat.

Lors de la rédaction d’un testament, il est important de se rappeler que vous n’avez pas besoin d’un professionnel pour faire l’homologation, il est parfaitement possible pour un profane ou une femme de le faire.

Les éléments cruciaux qui déterminent la complexité de cette tâche sont de savoir si vous avez besoin d’une subvention de représentation et si vous devez remplir des formulaires d’impôt sur les successions.

Qu’est-ce qu’une concession de représentation?

Le terme juridique « octroi de représentation » couvre deux types de documents, dont l’un vous sera nécessaire selon les circonstances.

– Vous demandez une ‘octroi d’homologation’ si la personne décédée a laissé un testament.

– Vous aurez besoin de «lettres d’administration» s’il y a eu un testament mais qu’il ne nomme pas d’exécuteur testamentaire, ou que l’exécuteur nommé ne peut pas postuler, ou qu’il n’y a pas de testament.

Une concession de représentation est le sceau officiel qui vous permet d’accéder aux biens d’une personne décédée et de les distribuer.

Les banques et autres institutions financières vous le demanderont avant de débloquer des fonds.

Le site Web Gov.uk indique: «Contactez les organismes financiers utilisés par la personne décédée (par exemple, sa banque et sa société de crédit hypothécaire) pour savoir si vous aurez besoin d’une homologation pour avoir accès à ses actifs. Chaque organisation a ses propres règles.

Il ajoute que vous n’aurez peut-être pas besoin d’homologation si la personne décédée :

– N’avait que des économies

– Actions détenues ou argent avec d’autres – cela passe automatiquement aux propriétaires survivants à moins qu’ils n’en aient convenu autrement

– Posséder un terrain ou une propriété en tant que “propriétaires conjoints” avec d’autres – cela passe automatiquement aux propriétaires survivants.

Qui est responsable de faire cela ?

Lorsqu’une personne décède en laissant un testament, elle nomme un exécuteur testamentaire ou des exécuteurs testamentaires. Ce rôle aurait dû être convenu avec ces personnes lors de la rédaction du testament.

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Les exécuteurs testamentaires sont chargés d’administrer le testament et de s’occuper de l’homologation. Même si elles ont été désignées dans un testament comme exécuteur testamentaire, certaines personnes confient cette tâche à un avocat, décidant de payer un professionnel pour faire le travail à leur place. Vous pouvez officiellement abandonner le travail si vous n’avez pas déjà commencé à le faire.

Gov.uk dit: «Seules certaines personnes peuvent demander une homologation. Qui peut présenter une demande dépend de l’existence ou non d’un testament. S’il y a un testament, les exécuteurs qui y sont nommés peuvent présenter une demande. S’il n’y a pas de testament, le parent vivant le plus proche peut postuler.

Il est possible de faire soi-même l’homologation. Une astuce pour économiser de l’argent est de faire le gros du travail, puis de simplement payer un avocat pour qu’il vérifie votre travail pour vous.

Vous trouverez ci-dessous des conseils sur la façon de procéder lorsque vous postulez en ligne et ce que cela coûte, ainsi que des moyens d’éviter les erreurs courantes qui causent des retards.

Que faut-il faire pour estimer un bien ?

Pour évaluer la succession de quelqu’un, vous devez identifier tous ses actifs. Cela signifie tous les comptes bancaires et de société de construction, les investissements, les propriétés, leurs biens, leur voiture et tout ce qu’ils ont pu posséder. Vous devez également identifier les pensions et les polices d’assurance-vie.

Pour l’épargne et les investissements et autres actifs financiers, vous devez contacter le fournisseur et demander une évaluation à la date du décès.

Les propriétés doivent être évaluées, de préférence par un agent immobilier ou un évaluateur, et vous devrez également totaliser ce que tout le reste vaut.

Vous devez également connaître toutes les dettes, telles que les hypothèques, les cartes de crédit, les prêts et les dettes personnelles et vous pouvez déduire le coût des frais funéraires, alors obtenez également ce chiffre.

Les droits de succession doivent alors être traités même si aucun impôt ne sera dû.

Vous devez remplir des formulaires de droits de succession ?

Malheureusement, le remplissage de formulaires est difficile à éviter. Mais la plupart des successions n’encourent pas de droits de succession et sont des « successions exclues », auquel cas vous n’avez pas à donner tous les détails sur la valeur d’une succession, à moins qu’elle ne relève de l’une des autres catégories énumérées ici.

Gov.uk a un guide sur la façon d’évaluer une succession pour les droits de succession et de déclarer sa valeur ici.

Ce qui compte comme une succession exclue dépend du fait que la personne soit décédée avant ou après le début de 2022.

Si la personne est décédée le 1er janvier 2022 ou après

Une succession est généralement une succession exclue si l’une des conditions suivantes s’applique :

– Sa valeur est inférieure au seuil actuel des droits de succession

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– La succession vaut 650 000 £ ou moins et tout seuil inutilisé est transféré d’un conjoint ou d’un partenaire civil décédé en premier

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– Le défunt a tout laissé à un conjoint ou à un partenaire civil vivant au Royaume-Uni ou à un organisme de bienfaisance éligible et la succession vaut moins de 3 millions de livres sterling (recherchez dans le registre des organismes de bienfaisance enregistrés au Royaume-Uni)

– Le défunt vivait de manière permanente en dehors du Royaume-Uni (un « domicile étranger ») lorsqu’il est décédé et la valeur de ses actifs au Royaume-Uni est inférieure à 150 000 £.

Si la personne est décédée au plus tard le 31 décembre 2021

Une succession est généralement une succession exclue si l’une des conditions suivantes s’applique :

– Sa valeur est inférieure au seuil des droits de succession au moment du décès de la personne

– Le défunt a tout laissé à un conjoint survivant ou à un partenaire civil vivant au Royaume-Uni ou à un organisme de bienfaisance éligible et la succession vaut moins de 1 million de livres sterling (recherchez dans le registre des organismes de bienfaisance enregistrés au Royaume-Uni)

– Le défunt vivait de manière permanente en dehors du Royaume-Uni (un « domicile étranger ») lorsqu’il est décédé et la valeur de ses actifs au Royaume-Uni est inférieure à 150 000 £,

Gov.uk explique les démarches à suivre en matière de droits de succession si vous avez affaire à :

– Une succession où un compte complet est nécessaire

– Une succession exceptée si la personne est décédée le 1er janvier 2022 ou après

– Une succession exceptée si la personne est décédée au plus tard le 31 décembre 2021.

Faire une demande d’homologation

S’il y a des droits de succession à payer, vous devez attendre 20 jours ouvrables après l’envoi des formulaires fiscaux au HMRC avant de demander une subvention de représentation.

De nos jours, le gouvernement préfère que les gens postulent en ligne et note qu’il faut plus de temps pour traiter les demandes papier que celles en ligne.

Vous pouvez postuler ici, et ce lien explique également comment obtenir de l’aide pour une candidature en ligne.

Si vous décidez de remplir un formulaire, utilisez PA1P s’il y a un testament et PA1A s’il n’y a pas de testament.

Vous devrez donner des détails sur le défunt et sa famille et ressasser certains des chiffres de l’étape des droits de succession ci-dessus.

Il peut également y avoir des frais à payer – 273 £ si la valeur de la succession est supérieure à 5 000 £, mais rien si elle est inférieure ou égale à 5 000 £. Vous pourriez être en mesure d’obtenir de l’aide avec les frais.

Une subvention de représentation vous sera alors envoyée, et cela doit être montré aux banques et autres institutions pour libérer les actifs.

Toutes les dettes dues par le défunt doivent alors être réglées et la succession peut être répartie. La subvention permet également de vendre des propriétés et de distribuer l’argent.

Comment éviter les retards d’homologation

Les gens peuvent faire face à des temps d’attente importants si leurs demandes sont «arrêtées» pour une raison quelconque, prévient Michael Culver, président des avocats pour les personnes âgées.

“La plupart des demandes d’homologation prennent maintenant six semaines en moyenne”, dit-il. «Cependant, certains cas peuvent prendre jusqu’à 20 semaines si l’application est arrêtée.

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« Cela peut être dû à des erreurs dans la demande ou à des documents manquants. Une fois qu’une demande est arrêtée, elle va au fond de la file d’attente et les nouveaux cas sont prioritaires.

Si vous gérez vous-même le processus d’homologation, Culver suggère les conseils suivants pour anticiper certains des problèmes courants.

1. En cas de doute, demandez à un membre du SFE d’examiner votre candidature avant de la soumettre. Beaucoup de nos membres se feront un plaisir d’examiner et de faire part de leurs commentaires sur tout changement requis pour un montant fixe convenu.

Si vous postulez en ligne, vous pouvez partager votre mot de passe et vos informations de connexion avec votre avocat, mais il vous enverra généralement un code par e-mail. Il est donc préférable de le faire dans la même pièce si possible, ou par téléphone.

Michael Culver : les cas prennent plus de temps s'ils sont arrêtés, généralement en raison d'erreurs dans la demande ou de documents manquants, et une fois arrêtée, une demande va au fond de la file d'attente

Michael Culver : les cas prennent plus de temps s’ils sont arrêtés, généralement en raison d’erreurs dans la demande ou de documents manquants, et une fois arrêtée, une demande va au fond de la file d’attente

Nous vous recommandons de prendre contact avec un avocat pour un rendez-vous forfaitaire au bureau. Nous demanderions à quelqu’un d’apporter tous ses documents et de se connecter pour examiner ensemble la candidature en ligne avant de soumettre la candidature.

Dans le centre de Londres, vous pourriez payer environ 300 £ pour une réunion d’une heure à frais fixes pour examiner la demande d’homologation en ligne, mais cela suppose qu’il n’y a pas de droits de succession à payer.

S’il y a des formulaires d’impôt sur les successions à vérifier, il ne s’agirait pas de frais fixes, car cela prendrait probablement trois à quatre heures de travail supplémentaire et le total pourrait être plus proche de 1 000 £.

Cela différera par région et par entreprise.

2. Si l’impôt est payable, attendez 25 jours ouvrables à compter de l’envoi des documents relatifs aux droits de succession au HMRC avant de demander une homologation.

Ceci est recommandé même si HMRC a confirmé la réception des documents entre-temps, afin de leur donner le temps de partager les documents avec le service des impôts.

L’absence de réponse du HMRC est l’une des principales causes d’arrêt d’une application.

3. Assurez-vous que tous les noms correspondent à ceux du testament ou expliquez pourquoi s’il y a une différence.

4. Expliquez pourquoi un exécuteur ne demande pas la subvention, le cas échéant.

5. Assurez-vous que tous les documents, y compris le testament original, sont inclus lors de l’envoi de documents au HMCTS.

6. S’il n’y a pas de testament, assurez-vous d’expliquer pourquoi vous avez le droit de demander la subvention.

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